ABAHE  Facebook ABAHE on Google+ ABAHE on Twitter ABAHE Forum ABAHE Online Chat ABAHE Forums ABAHE Ambassadors ABAHE Testimonials

أقسام الأكاديمية

أصول التحليل المالي

Financial Analysis Fundamentals

 

أصول التحليل المالييعد التحليل المالي تشخيص للحالة المالية لمؤسسة ما من خلال المعالجة المنظمة للبيانات التي تتضمنها الوثائق المالية لتلك المؤسسة و إجراء عدد من المعالجات على تلك البيانات بما يسهم في تحويلها لمعلومات يتم صياغتها في صورة تقرير و تقديمها لمتخذ القرار بما يمكنه من التقييم الفعال و الحقيقي لوضع المؤسسة المالي و ما يحتاج حاملي الأسهم و العملاء لمعرفته بشأن المركز المالي للمؤسسة و أهم الإجراءات التي يتم اتخاذها في سبيل ارتقاء أو التعويض و تحسين الأوضاع المالية للمؤسسات المختلفة كما تستخدم تقنيات التحليل المالي كذلك في تشخيص المشكلات المالية التي تؤثر على عمل المؤسسات و تحديد مسبباتها و العمل على لإيجاد بدائل مناسبة للتعامل مع تلك المشكلات و مسبباتها و تتضمن تقنيات التحليل المالي تجميع المعلومات من مختلف المصادر و التي تشمل الميزانيات و القوائم المالية للشركات و التقارير المحاسبية و حتى المجلات و النشرات الاقتصادية و معلومات الأسهم و البورصات و غيرها من مصادر المعلومات التي تفيد في عملية التحليل المالي المتكامل للمؤسسات و الشركات و تتضمن أصول التحليل المالي دراسة أصول المؤسسة و مصادر تمويلها بالإضافة لدراسة كافة المراحل المتضمنة في عملية التصنيع و الإنتاج و حتى الإنتاج الفعلي و التوزيع و تتضن كذلك تحليل خط عمل المؤسسة على مدى عدة سنوات و قدر المرونة الذي تتعامل من خلاله المؤسسة مع مختلف المتغيرات بما يمكن من تحديد نقاط القوة و الضعف في عمل المؤسسات و بما يمكن متخذ القرار من إصدار الحكم على جودة السياسات المالية المتبعة و مقدار التعديل الذي تحتاجه تلك السياسات بما يسهم في تعزيز الموقف المالي للشركة و تكوين صورة إيجابية عنها امام العملاء و حاملي الأسهم و غيرهم من الجهات ذات المصالح  في التعامل مع الشركات و المؤسسات المختلفة    

 

المحتويات

  • مقدمةأصول التحليل المالي
  • أهداف المقرر الدراسي
  • تحليل القوائم المالية الأساسية
  • مستخدمي المعلومات المالية
  • القوائم المالية The Financial Statements
  • الميزانية العمومية The Balance Sheet
  • القيود المفروضة على الميزانية العمومية
  • تصنيف الأصول والخصوم إلى متداولة وغير متداولة
  • الأصول المتداولة Current Assets
  • الأصول غير المتداولة Noncurrent Assets
  • الاستثمارات والأموال طويلة الأجل Long-term Investments and Funds
  • الممتلكات والآلات والمعدات (الأصول الثابتة Fixed Assets)
  • الأصول الغير ملموسة Intangible Assets
  • الأصول غير المتداولة الأخرى
  • الخصوم المتداولة Current Liabilities
  • الخصوم الغير المتداولة Noncurrent Liabilities
  • حقوق الملكية Owners’ Equity
  • قائمة الدخل The Income Statement
  • الإيرادات Revenues
  • النفقات Expenses
  • المكاسب Gains
  • الخسائر Losses
  • القيود المفروضة على قائمة الدخل
  • الدخل الشامل
  • قائمة التدفقات النقدية The Statement of Cash Flows (SCF
  • التصنيف داخل قائمة التدفقات النقدية SCF
  • الأنشطة التشغيلية Operating Activities
  • الأنشطة الاستثمارية Investing Activities
  • الأنشطة التمويلية Financing Activities
  • إعداد قائمة التدفقات النقدية
  • مصادر المعلومات لتجميع قائمة التدفقات النقدية
  • الطريقة المباشرة
  • الطريقة الغير مباشرة
  • تنسيق قائمة التدفقات النقدية
  • عمليات الكشف الإضافية لقائمة التدفقات النقدية
  • القيود المفروضة على قائمة التدفقات النقدية
  • قيود إضافية
  • قائمة الدخل الشامل Statement of Comprehensive Income
  • قائمة التغيرات في حقوق المساهمين Statement of Changes in Stockholders’ Equity
  • قائمة التغيرات
  • القيود المفروضة على القوائم المالية على وجه العموم
  • تحليل القوائم المالية المقارنة Comparative Financial Statement Analysis
  • القوائم المالية العمودية ذات الحجم المشترك Vertical Common-Size Financial Statements
  • تحليل الاتجاهات الأفقي
  • التحليل والتفسير Analysis and interpretation
  • مقاييس الأداء المالية - النسب المالية Financial Ratios
  • نسب السيولة Liquidity Ratios
  • صافي رأس المال العامل Net Working Capital
  • الأصول المتداولة Current assets
  • الخصوم المتداولة Current liabilities
  • نسب السيولة Liquidity Ratios
  • نسبة السيولة الجارية Current Ratio
  • نسبة السيولة السريعة أو الحادة Quick or Acid Test
  • النسبة النقدية Cash Ratio
  • نسبة التدفقات النقدية Cash Flow Ratio
  • نسبة صافي رأس المال العامل Net Working Capital Ratio
  • سيولة الأصول المتداولة Liquidity of Current Liabilities
  • الرافعة وهيكل رأس المال والقدرة على الوفاء Leverage, Capital Structure and Solvency
  • الرافعة Leverage
  • هيكل رأس المال Capital structure
  • القدرة على الوفاء Solvency
  • تغيير هيكل رأس المال
  • الرافعة المالية Financial Leverage
  • درجة الرافعة المالية Degree of Financial Leverage
  • الرافعة التشغيلية Operating Leverage
  • درجة الرافعة التشغيلية Degree of Operating Leverage
  • نسب هيكل رأس المال والقدرة على الوفاء Capital Structure and Solvency Ratios
  • نسبة الديون طويلة الأجل لحقوق الملكية Long-Term Debt to Equity Ratio
  • نسبة إجمالي الديون لإجمالي الأصول Total Debt to Total Assets Ratio
  • نسب تغطية الأصول Asset Coverage Ratios
  • الأصول الثابتة لرأس المال المملوك Fixed Assets to Equity Capital
  • صافي الأصول الملموسة للديون طويلة الأجل Net Tangible Assets to Long-Term Debt
  • إجمالي الخصوم لصافي الأصول الملموسة Total Liabilities to Net Tangible Assets
  • نسب تغطية الأرباح Earnings Coverage Ratios
  • نسبة تغطية الفوائد Interest Coverage Ratio
  • نسبة تغطية النفقات الثابتة (الأرباح إلى النفقات الثابتة) Fixed Charge Coverage (Earnings to Fixed Charges) Ratio
  • نسبة التدفق النقدي للنفقات الثابتة Cash Flow to Fixed Charges Ratio
  • نسب النشاط Activity Ratios
  • نسب نشاط حسابات المقبوضات Accounts Receivable Activity Ratios
  • نسب نشاط المخزون Inventory Activity Ratios
  • نسبة معدل دوران حسابات المدفوعات Accounts Payable Turnover Ratio
  • أيام المشتريات في حسابات المدفوعات ودورة السيولة Days Purchases in Accounts Payable and the Cash Cycle
  • نسبة معدل دوران إجمالي الأصول Total Asset Turnover Ratio
  • نسبة معدل دوران الأصول الثابتة Fixed Asset Turnover Ratio
  • نسب الربحية Profitability Ratios
  • نسبة هامش الربح الإجمالي Gross Profit Margin Percentage
  • نسبة هامش الربح التشغيلي Operating Profit Margin Percentage
  • نسبة هامش صافي الربح Net Profit Margin Percentage
  • نسبة هامش EBITDA
  • عائد رأس المال المستثمر Return on Invested Capital
  • عائد الأصول (ROA) Return on Assets
  • عائد حقوق الملكية (ROE) Return on Equity
  • نسب السوق Market Ratios
  • القيمة الدفترية للسهم Book Value Per Share
  • النسبة السوقية إلى الدفترية Market/Book Ratio
  • ربح السهم Earnings Per Share
  • ربح السهم EPS
  • الدخل المتاح للمساهمين العاديينIncome Available to Common Shareholders (IAC)
  • المتوسط الموزون لعدد الأسهم العادية القائمة Weighted-Average Number of Common Shares Outstanding (WANCSO)
  • الربح الأساسي للسهم Basic EPS
  • الربح المخفض للسهم Diluted EPS
  • السندات القابلة للتحويل Convertible Bonds
  • الأسهم الممتازة القابلة للتحويل Convertible Preferred Shares
  • نسبة سعر السهم إلى ربحه Price/Earnings (P/E) Ratio
  • نسبة السعر إلى EBITDA
  • إجمالي أرباح الأسهم Dividend Yield
  • نسبة أرباح الأسهم الموزعة نقداً
  • العائد للمساهمين Shareholder Return
  • تحليل الربحية Profitability Analysis
  • العائد على الأصول ومعادلة دوبونت Return on Assets and The DuPont Equation
  • العائد على حقوق المساهمين ومعادلة دوبونت Return on Equity and The DuPont Equation
  • مضاعف حقوق المساهمين
  • تقسيم العائد على الأسهم العادية Disaggregation of Return on Common Equity
  • معدل نمو أسهم الملكية المستدامة
  • تفسير النسب في مثال السيولة
  • السيولة
  • الرافعة المالية
  • تغطية الأصول
  • تغطية الأرباح
  • الربحية
  • العائد على رأس المال المستثمر
  • نسب السوق
  • نسب أخرى
  • التدفق النقدي
  • الخلاصة
  • قيود على تحليل النسب

 

90 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Rating 90% (3591 Votes)

الماجستير التخصصي